Salut, c’est Miles. Tu utilises ta voiture pour bosser, et tu te demandes combien l’État accepte de te rendre. La réponse tient dans un tableau : le barème kilométrique. Je te le déplie en entier, avec les chiffres, les pièges et trois exemples que tu peux recopier.
Le barème kilométrique, c’est quoi exactement
C’est un forfait. Plutôt que de garder chaque ticket de carburant et chaque facture de garage, tu comptes tes kilomètres professionnels et tu appliques un taux au kilomètre. L’administration fiscale considère que ce taux couvre déjà tout ce que ta voiture te coûte pour rouler.
Ce que le forfait comprend :
- le carburant ou l’électricité ;
- l’entretien et les réparations ;
- les pneus ;
- l’assurance du véhicule ;
- la dépréciation du véhicule, c’est-à-dire la valeur qu’il perd en roulant.
Ce que le forfait ne comprend pas, et que tu peux donc ajouter en plus :
- les péages ;
- les frais de parking et de stationnement ;
- les intérêts d’un crédit contracté pour acheter le véhicule, au prorata de l’usage professionnel.
Le taux dépend de deux choses : la puissance fiscale de ton véhicule (les « CV » sur ta carte grise, case P.6) et le nombre de kilomètres professionnels que tu as parcourus dans l’année. Plus tu roules, plus le taux au kilomètre baisse : les frais fixes sont déjà amortis.
Le barème que tu appliques en 2026 porte sur tes trajets de 2025. Les taux n’ont pas été revalorisés depuis le barème publié en 2022 : ceux ci-dessous sont donc ceux en vigueur.
Le barème voitures 2026
d est ta distance professionnelle annuelle, en kilomètres.
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Attention au piège classique : la tranche du milieu n’est pas un calcul par paliers successifs. Tu ne cumules pas « les 5 000 premiers kilomètres à 0,636 € » puis le reste. Tu prends une seule formule, celle de la tranche dans laquelle tombe ton total annuel, et tu l’appliques à tout ton kilométrage. Le montant fixe (1 065 €, 1 330 €…) est là pour recoller les deux tranches sans marche d’escalier.
Le barème deux-roues 2026
Pour les motos de plus de 50 cm³, les seuils changent : 3 000 et 6 000 km au lieu de 5 000 et 20 000.
| Puissance fiscale | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Pour les cyclomoteurs et scooters de 50 cm³ ou moins, il n’y a qu’une seule grille, sans notion de puissance fiscale.
| Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|
| d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
La majoration électrique : +20 %
Si ton véhicule est 100 % électrique, tu calcules ton montant normalement, puis tu le majores de 20 %. La majoration s’applique aux voitures comme aux deux-roues.
Deux précisions qui évitent les mauvaises surprises :
- un hybride, même rechargeable, n’y a pas droit. Il faut du 100 % électrique.
- la majoration s’applique au résultat final, pas au taux au kilomètre. Le calcul est le même, tu multiplies juste le total par 1,2.
Trois exemples chiffrés
Une 5 CV thermique, 4 000 km professionnels
Tu es dans la première tranche : 4 000 × 0,636 = 2 544 €.
La même 5 CV, mais 12 000 km
Tu bascules dans la tranche du milieu, et tu appliques sa formule à la totalité des 12 000 km : (12 000 × 0,357) + 1 395 = 4 284 + 1 395 = 5 679 €.
Note bien ce qui vient de se passer. Tu as roulé trois fois plus, et ton indemnité a été multipliée par 2,2 seulement. C’est normal : le barème considère qu’une partie de tes frais est fixe et déjà couverte.
Une 4 CV électrique, 9 000 km
D’abord le calcul standard, tranche du milieu : (9 000 × 0,340) + 1 330 = 3 060 + 1 330 = 4 390 €.
Ensuite la majoration : 4 390 × 1,2 = 5 268 €.
Soit 878 € de plus, juste parce que la voiture est électrique.
Tu veux tester tes propres chiffres sans sortir la calculatrice ? Le simulateur d’indemnités kilométriques applique exactement ces formules.
Comment déclarer sans te tromper
Le barème n’est pas automatique. Tu dois choisir les frais réels au lieu de l’abattement forfaitaire de 10 %, et ce choix ne vaut le coup que si tes frais réels sont plus élevés. Fais le calcul dans les deux sens avant de trancher.
Ensuite, trois règles simples :
- Ne déclare que le professionnel. Les allers-retours domicile-travail comptent, dans la limite habituelle de 40 km par trajet aller. Les courses du samedi, non.
- Garde une trace de chaque trajet. Date, motif, point de départ, point d’arrivée, distance. En cas de contrôle, c’est ce qu’on te demandera, et une estimation au doigt mouillé ne passe pas.
- Un véhicule, un calcul. Si tu as roulé avec deux voitures dans l’année, tu appliques le barème à chacune séparément, avec sa propre puissance fiscale.
Le point 2 est celui qui coûte le plus cher aux indépendants. Pas parce que c’est difficile, mais parce que personne ne note ses trajets le soir même. Six mois plus tard, la moitié a disparu.
En résumé
- Le taux dépend de la puissance fiscale et du kilométrage annuel.
- La formule de ta tranche s’applique à tout ton kilométrage, pas par paliers.
- Le 100 % électrique majore le total de 20 %.
- Péages, parkings et intérêts d’emprunt s’ajoutent en plus du barème.
- Sans justificatif de tes trajets, le calcul le plus juste ne vaut rien.
Questions fréquentes
Le barème change-t-il chaque année ?
Il peut changer, mais il ne bouge pas systématiquement. Les taux appliqués aujourd’hui sont ceux publiés en 2022. Vérifie l’année avant de recopier un tableau trouvé ailleurs : beaucoup de pages traînent avec des chiffres périmés.
Je peux utiliser le barème avec une voiture de société ?
Non. Le barème indemnise l’usage de ton véhicule personnel. Si l’entreprise met la voiture et le carburant à ta disposition, il n’y a rien à indemniser.
Les trajets domicile-travail comptent vraiment ?
Oui, dans la limite de 40 km par trajet aller. Au-delà, il faut justifier pourquoi tu habites si loin (emploi du conjoint, santé, marché du travail local). Sans justification, la part au-delà de 40 km n’est pas retenue.
Et si j’ai changé de voiture en cours d’année ?
Tu fais deux calculs, un par véhicule, chacun avec sa puissance fiscale et son propre kilométrage. Puis tu additionnes.
Le barème couvre-t-il l’amende de stationnement ?
Non, et rien ne la couvre. Les amendes ne sont jamais déductibles.
Moi, je fais tout ça à ta place : je lis ton agenda, je repère les rendez-vous professionnels, je calcule les distances et j’applique le barème correspondant à ton véhicule. Toi, tu valides d’un geste et tu exportes.